نسبت اهرمی به چه معناست و نحوه محاسبه آن

نسبت اهرمی نشان دهنده سطح بدهی یک واحد تجاری نسبت به سایر حساب های موجود در ترازنامه، صورت سود و زیان یا صورت جریان نقدی آن است. این نسبت به ارائه نشانه ای در مورد نحوه تامین مالی دارایی ها و عملیات شرکت کمک می کند. ما این مفهوم را با جزئیات بررسی خواهیم کرد و به فرمول های مختلف نسبت اهرمی موجود نگاه خواهیم کرد.

نسبت اهرمی چیست؟

نسبت های اهرمی به وام دهندگان، سرمایه گذاران و سهامداران کمک می کند تا ارزیابی کنند که آیا شرکت قادر به انجام تعهدات مالی خود و بازپرداخت بدهی است یا خیر. هرچه نسبت اهرم شما کمتر باشد، تضمین وام برای شما آسان تر خواهد بود. هرچه نسبت شما بالاتر باشد، ریسک مالی بالاتری خواهد داشت و احتمال کمتری دارد که شرایط مطلوبی دریافت کنید یا به طور کلی از دریافت وام محروم شوید.

6 فرمول نسبت اهرم مالی

شش نوع نسبت وجود دارد که در زیر به آنها خواهیم پرداخت.

نسبت بدهی

نسبت بدهی شرکت شما نشان می دهد که چقدر از دارایی های شما تامین مالی شده است. فرمول کل بدهی تقسیم بر کل دارایی ها است. نسبت بدهی 0. 5 یا کمتر خوب است هر چیزی بزرگتر از 1 به این معنی است که شرکت شما بدهی های بیشتری نسبت به دارایی ها دارد که شرکت شما را در رده ریسک مالی بالایی قرار می دهد و می تواند برای شما برای به دست آوردن منابع مالی چالش برانگیز باشد.

نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام

نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام، حقوق صاحبان سهام را با بدهی شرکت شما مقایسه می کند. به عنوان کل بدهی تقسیم بر کل حقوق صاحبان سهام محاسبه می شود. این نسبت به وام دهنده کمک می کند تا تعیین کند که آیا شرکت در حال تامین مالی عملیات با بدهی یا حقوق صاحبان سهام است. نسبت بالا نشان می دهد که صاحبان کسب و کار ممکن است دارایی کافی برای تأمین مالی یک کسب و کار را ارائه ندهند، بنابراین نسبت بالای 2 خطرناک تلقی می شود.

نسبت بدهی به سرمایه

نسبت بدهی به سرمایه از تقسیم کل بدهی یک شرکت بر کل سرمایه یک شرکت محاسبه می شود. سرمایه گذاران برای تعیین ریسک سرمایه گذاری در شرکت از آن استفاده می کنند.

برای محاسبه کل سرمایه یک شرکت، تمام بدهی شرکت را به اضافه مقدار کل حقوق صاحبان سهام اضافه می کنید. اگر نسبتی که پس از محاسبه نسبت بدهی به سرمایه به دست می آورید بیش از 1 باشد، این بدان معناست که بدهی شرکت شما از سرمایه آن بیشتر است.

نسبت بدهی به EBITDA

EBITA مخفف سود قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک است. این به شرکت ها کمک می کند تا تصویر واضح تری از جریان نقدی خود به دست آورند و سلامت مالی کلی خود را ببینند. اگر نسبت پایینی دریافت کنید، به این معنی است که شرکت شما دارای بار بدهی است که قابل مدیریت است.

بسته به صنعتی که در آن قرار دارید ، نسبت بدهی به ایبیتا که قابل قبول است متفاوت خواهد بود. به عنوان مثال ، نسبت یک 8 می تواند برای یک شرکت خوب باشد ، اما برای دیگری خیلی زیاد است.

نسبت دارایی به سهام

نسبت دارایی به سهام ، معیار کل دارایی است که توسط سهامداران تأمین می شود. هنگامی که این نسبت کم است ، به این معنی است که شرکت شما دارای بودجه محافظه کارانه با بدهی کم است. هنگامی که نسبت زیاد است ، به این معنی است که بدهی شما زیاد است و بعید به نظر می رسد بودجه اضافی دریافت کنید.

نسبت اهرم عملیاتی

نسبت اهرم عملیاتی بینشی به هزینه های ثابت و متغیر شرکت می دهد. این نشان می دهد که چگونه یک تجارت از هزینه های ثابت برای تبدیل به سود استفاده می کند. نسبت اهرم بالای عمل نشان دهنده درصد بالایی از هزینه های ثابت و هزینه های متغیر پایین است.

خط پایین

چندین نوع نسبت اهرم مختلف وجود دارد که می تواند به تعیین اینکه آیا یک شرکت قادر به بازپرداخت بدهی با کارآیی است ، کمک کند. همچنین برای تعیین سلامت مالی و پرداخت مالی شرکت مفید است. به طور معمول ، نسبت های اهرم توسط سرمایه گذاران و موسسات مالی برای تعیین اینکه آیا آنها باید اعتبار شرکت شما را افزایش دهند ، استفاده می شود.