سهامداران سهام در مقابل سرمایه گذاران سهم: چگونه تفاوت می تواند شما را در مالیات هزینه کند

مارک چاپمن H& R Block به ما می دهد تا معامله گران سهام و سرمایه گذاران را به ما بدهد - و تفاوت آن برای خط پایین شما چه معنی دارد.

اگر به طور مرتب در سرمایه گذاری در سهم سرمایه گذاری کنید ، ممکن است این سؤال مطرح شود که آیا شما فراتر از سرمایه گذار منفعل در سهام به کسی که به طور فعال سهام را معامله می کند ، حرکت کرده اید. این یک سؤال اساسی است که باید در نظر بگیرید زیرا تعیین می کند که چگونه شما از هرگونه سود یا ضرر و زیان خود در سبد سهم خود مالیات می دهید.

یک سرمایه گذار سهم به طور کلی کسی است که سهام خود را با هدف نگه داشتن آنها طولانی مدت برای تولید سود از طریق رشد ارزش و درآمد از طریق سود سهام خریداری می کند. اگر شما یک سرمایه گذار مشترک هستید - و بیشتر افرادی که سهام را خریداری و می فروشند ، توسط ATO به عنوان سرمایه گذار در نظر گرفته می شوند ، صرف نظر از نحوه سرمایه گذاران خود - هرگونه سود یا ضرر و زیان شما از فروش سهام خود توسط مالیات بر سود سرمایه اداره می شود. قوانینی که به این معنی است که سود و ضرر فقط در شرایطی بوجود می آیند که سهام از نظر جسمی دفع شود.

یک معامله گر سهم ، یعنی شخصی که مشاغل معاملات سهام را انجام می دهد ، به عنوان کسی که سهام را صرفاً برای سودهای کوتاه مدت خریداری و می فروشد ، مشخص می شود و برخی یا همه نشانه های زیر را نشان می دهد:

• حجم قابل توجهی از معاملات ؛
• یک هدف سودآوری روشن ؛و/یا
• تعهد اساسی برای اجرای فعالیت ها به صورت شغلی مانند (به عنوان مثال ، یک سرمایه گذاری بزرگ از سرمایه ، یک برنامه تجاری به خوبی توسعه یافته ، تحقیقات گسترده و کتاب ها و سوابق به درستی نگهداری شده).

از نظر مالیاتی ، کسی که سهام را به عنوان بخشی از یک تجارت خریداری و بفروشد ، با این دارایی ها به عنوان سهام معاملاتی رفتار می کند و سود یا ضرر در آنها به عنوان درآمد عادی و نه سود سرمایه رفتار می شود.

چه چیزی برای به دست آوردن وجود دارد؟

در صورت ضرر ، مزیت کلیدی مالیاتی بودن یک معامله گر سهم بوجود می آید ، که می تواند در برابر سایر درآمد جبران شود.

در ارزیابی سهام معاملاتی در پایان سال ، هر سهم را می توان با هزینه ، ارزش بازار یا ارزش جایگزینی در نظر گرفت. در جایی که ارزش بازار کمتر از هزینه اصلی باشد ، این بدان معنی است که می توان ضرر معاملات فوری را متبلور و کسر کرد. به طور خلاصه ، ضررهای غیر واقعی می توانند بلافاصله رزرو شوند اما دستاوردهای غیر واقعی نگه داشته می شوند.

این کاملاً به شما بستگی دارد که از کدام روش استفاده می کنید تا نمونه کارها پایان سال خود را ارزیابی کنید ، اما البته نیاز به سازگاری وجود دارد. اگر تصمیم می گیرید سهام را در PTY LTD با ارزش بازار در سال اول ارزش گذاری کنید ، باید در سال دو از یک مبنای مداوم استفاده کنید. شما نمی توانید روش های ارزیابی را متناسب با شرایط خاص خود در هر سال خرد و تغییر دهید.

اگر به عنوان یک سرمایه گذار سهم مالیات داده می شود ، هرگونه ضرر در حساب سرمایه برخورد می شود و این باعث می شود سود کامل را بدست آورید. ضرر و زیان سرمایه فقط می تواند در برابر سایر سودهای سرمایه ناشی از همان سال یا یک سال آینده جبران شود.

در مقابل ، مزیت اصلی برای یک سرمایه گذار سهام در هنگام نشان دادن سود حاصل می شود ، که به عنوان سود سرمایه مالیات می شود. تخفیف مالیاتی 50 ٪ سود سرمایه برای کلیه سهام فروخته شده که بیش از یک سال در آن حضور داشته اید اعمال می شود - تأثیر آن کاهش مالیات پرداخت شده در سود سرمایه خود به نصف است.

اگر مطمئن نیستید که یک سرمایه گذار هستید یا معامله گر هستید ، ممکن است لازم باشد برای یک حکم خصوصی به ATO مراجعه کنید.

کسر موجود

برای سرمایه گذاران و بازرگانان ، مالیات بر درآمد را به هر سود سهام که در حین نگه داشتن سهام دریافت می کنید ، پرداخت می کنید ، که می توانید آن را جبران کنید:

• بهره به وجوه وام گرفته شده در جایی که شما با استفاده از آن وجوه ، نمونه کارها خود را تأمین مالی کرده اید.
• وام های وام گرفته شده در تنظیم امور مالی ، مانند هزینه های حقوقی ، هزینه های ایجاد وام و غیره (کسر بیش از پنج سال یا مدت وام ، هر کدام کوتاه تر باشد ، مگر اینکه مبلغ 100 دلار باشد یا کمتر در این مورد بلافاصله کسر شود).
• هزینه های بانکی برای مدیریت درآمد و هزینه های سرمایه گذاری شما هزینه های بانکی را پرداخت می کند.
• هزینه های مدیریتی یا نگهدارنده های پرداخت شده به یک برنامه ریز مالی (اما نه هزینه های اولیه تهیه یک برنامه سرمایه گذاری).
• هزینه اداره یک دفتر خانه برای مدیریت سبد سهام شما (از جمله تلفن ، رایانه و هزینه اینترنت).
• هزینه مجلات و اشتراک های مربوط به سرمایه گذاری ؛
• هرگونه هزینه مرتبط با دریافت مشاوره مالیاتی ؛وت
• هزینه های سفر مرتبط با سبد سهام شما ، مانند سفرهایی برای دیدن برنامه ریز مالی یا کارگزار سهام یا هزینه حضور در AGM.

شما همچنین می توانید در مورد هر دارایی مورد استفاده برای مدیریت نمونه کارها مانند رایانه ، لپ تاپ و غیره ، با کسر بین استفاده خصوصی/داخلی و استفاده در مدیریت سهام خود ، استهلاک خود را ادعا کنید. کسر فوری را می توان برای استهلاک دارایی هایی که کمتر از 300 دلار هزینه دارند ، ادعا کرد.

حسابداران بلوک H& R (NYSE: HRB) اکنون به صورت آنلاین کار می کنند. قرار ملاقات را با یک متخصص رزرو کنید.

مارک چاپمن مدیر ارتباطات مالیاتی در بلوک H& R است. و همچنین عملكرد خصوصی خود را انجام داد ، مارك هفت سال را به عنوان مدیر ارشد با دفتر مالیات استرالیا گذراند. مارک یک حسابدار ، CPA و مشاور مالیاتی منشور است و دارای کارشناسی ارشد حقوق مالیاتی از دانشگاه نیو ساوت ولز است.

مباحث مرتبط را به فعال من اضافه کنید

بدون مشاوره سرمایه گذاری

موارد فوق توسط Prective Investors Limited ("شرکت") در وب سایت خود منتشر شده است و با توجه به شرایط و ضوابط استفاده از وب سایت خود در دسترس است (نگاه کنیدو همچنین عملكرد خصوصی خود را ، مارك هفت سال را به عنوان مدیر ارشد با دفتر مالیات استرالیا گذراند. مارك یك حسابدار ، CPA و مشاور مالیاتی منشور است و دارای كارشناسی ارشد حقوق مالیاتی از دانشگاه نیو ساوت ولز است.