مالیات مارک به بازار و معامله گر

ملاحظات مالیاتی منحصر به فرد را که بر خطوط پایین معامله گران تمام وقت تأثیر می گذارد ، از جمله واجد شرایط بودن طبق قوانین ویژه IRS بیاموزید.

شما سرانجام جهش را به دنیای تجارت تمام وقت بردید و مانند همه معامله گران خوب ، می خواهید از هر لبه ای استفاده کنید که ممکن است به افزایش سودآوری شما کمک کند. بنابراین ، بیایید در مورد مالیات معامله گر صحبت کنیم.

عمو سام باید برش خود را بدست آورد ، اما استراتژی شما می تواند به تعیین اندازه قطعه وی کمک کند. درست است: ملاحظات مالیاتی منحصر به فرد برای کسانی که برای امرار معاش تجارت می کنند وجود دارد و این می تواند تا حد زیادی بر خط اصلی شما تأثیر بگذارد.

ابتدا ، اطمینان حاصل کنیم که شما از خدمات درآمد داخلی (IRS) استفاده نمی کنید. در حقیقت ، IRS قوانین بسیار سختگیرانه ای برای تعیین واجد شرایط بودن-طبق استانداردهای آن-به عنوان یک معامله گر تمام وقت دارد و حق دارد از آنچه که به طور غیررسمی به عنوان "انتخابات معامله گر" خوانده می شود ، استفاده کند.

از IRS: اگر در تجارت و فروش اوراق بهادار برای حساب شخصی خود ، در اوراق بهادار معامله گر هستید ، قوانین ویژه اعمال می شود. برای اینکه به عنوان یک معامله گر در اوراق بهادار مشغول تجارت باشید ، باید تمام شرایط زیر را رعایت کنید:

• شما باید به دنبال سود از حرکات روزانه بازار در قیمت های اوراق بهادار باشید و نه از سود سهام ، بهره یا قدردانی سرمایه.
• فعالیت شما باید قابل توجه باشد.
• شما باید فعالیت را با استمرار و منظم ادامه دهید.

حقایق و شرایط زیر باید در تعیین اینکه آیا فعالیت شما یک تجارت تجارت اوراق بهادار است در نظر گرفته شود:

• دوره های معمولی برای اوراق بهادار خریداری و فروخته شده.
• فرکانس و مقدار دلار معاملات شما در طول سال.
• میزان فعالیت خود را برای تولید درآمد برای معیشت دنبال می کنید.
• مقدار زمانی که به فعالیت اختصاص می دهید.

اگر فعالیت های تجاری شما تعریف فوق از یک تجارت را برآورده نمی کند ، شما یک سرمایه گذار محسوب می شوید و یک معامله گر نیستید. فرقی نمی کند خود را معامله گر یا "معامله گر روز" بنامید.

با بازاریابی به بازار

اگر احساس می کنید معیارهای فوق را رعایت کرده اید ، می توانید "انتخابات مارک به بازار" را انتخاب کنید ، که باید برای سال جاری که مالیات های خود را از سال قبل ثبت می کنید ، ادعا شود. مارک به بازار به این معنی است که شما با یک موقعیت معاملاتی که در پایان سال بسته شده است رفتار می کنید و هرگونه سود و زیان را بر اساس ارزش مشخص شده حساب می کنید. هنگامی که موقعیت بعداً فروخته می شود یا تحت پوشش قرار می گیرد ، هزینه به مقدار مشخص شده تنظیم می شود.

معامله گران موظفند فرم 3115 را ثبت کنند (برنامه تغییر در روش حسابداری). انتشار IRS 550 روشهای ساخت این انتخابات را با IRS شرح می دهد. بنابراین ، برای انتخاب انتخابات در سال 2023 ، در صورت درخواست تمدید خودکار ، مجبور بودید بیانیه ای را با اظهارنامه مالیات بر درآمد خود در سال 2022 یا تا مهلت مالیاتی آوریل یا اکتبر ارائه دهید.

تا آنجا که به IRS مربوط می شود ، برای اهداف گزارش مالیاتی ، معامله گران تمام وقت هیچ موقعیت باز در تاریخ 31 دسامبر ندارند. از قیمت مارک به بازار در برابر هزینه شما استفاده می شود تا تعیین کنید که آیا سود یا ضرر در آن سمت ها داریدبشرهمچنین می خواهید برای درک بهتر پیامدهای قانون "فروش شستشو" برای معامله گران تمام وقت ، با موضوع IRS 429 و مشاور مالیاتی خود مشورت کنید.

اکنون ، مزایا

در هنگام تجارت برای زندگی ، می توانید هزینه های مربوط به تجارت خود را از جمله هزینه نرم افزار ، اشتراک ، داده های داده ، ابزارهای آموزشی و حتی رایانه خود کسر کنید ، در صورت استفاده بیش از 50 ٪ از زمان برای تجارت.

اما بزرگترین فایده این است که شما مجاز به نوشتن مقدار نامحدود ضرر و زیان در برابر سود خود هستید - درآمد خود را به دست آورده است. این یک مزیت بزرگ است. مقایسه آن با یک سرمایه گذار معمولی با 50،000 دلار درآمد درآمدی (به عنوان مثال دستمزد مشمول مالیات) و 20،000 دلار تجارت یا ضرر سرمایه گذاری. سرمایه گذار فقط می تواند 3000 دلار از این ضررها را کسر کند ، که 47،000 دلار درآمد مشمول مالیات می گذارد. به عنوان یک معامله گر تمام وقت با انتخابات مارک به بازار ، اگر 50،000 دلار سود داشته باشید ، می توانید تمام 20،000 دلار ضرر خود را بنویسید و تنها 30،000 دلار درآمد مشمول مالیات را به شما می دهد.

به خاطر داشته باشید ، 30،000 دلار باقی مانده از آن به عنوان درآمد معمولی برخورد می شود (که می تواند یک فیلتر را به یک براکت مالیاتی بالاتر برساند). همچنین این امکان وجود دارد که مالیات خود اشتغالی را بر درآمد خالص تجارت متحمل شود.

در مورد وضعیت معکوس چیست؟

اگر می خواهید وضعیت تجارت خود را به عنوان یک تجارت لغو کنید ، با تشکیل فرم 3115 برای درخواست انحلال وضعیت معامله گر ، مجوز IRS لازم است. در صورت درخواست فقط برای دستیابی به مزایای قبض مالیات ، IRS به احتمال زیاد مجوز اعطا نمی کند. اگر مالیات دهندگان دیگر به عنوان شغلی تجارت نکنند ، احتمالاً کمک های مالی صادر می شود.

و معامله گران ، که همچنین با استفاده از استراتژی های بلند مدت سرمایه گذاری می کنند ، ممکن است بخواهند یک حساب جداگانه داشته باشند که در آن موقعیت هایی برای تقدیر سرمایه یا درآمد سود سهام داشته باشند. یک معامله گر برای حساب منتخب فرم 8949 را ثبت نمی کند. در عوض ، فرم 4797 باید ثبت شود. معامله گرانی که هر دو نوع حساب (سرمایه گذار و معامله گر) دارند ، 8949 و 4797 را تشکیل می دهند.

مانند همه مسائل مالیاتی و برنامه ریزی ، همیشه باید قبل از انجام هر کاری ، به دنبال مشاوره یک حرفه ای باشید. آنها می توانند به شما در درک بهتر ملاحظات مالیاتی منحصر به فرد و مزایای بالقوه یا معایب برای معامله گران تمام وقت و همچنین ثبت مستندات مورد نیاز در IRS کمک کنند.